SUNAVAL

Plan de Cuentas

Manual de Contabilidad

Inicio

Introducción

Tabla de Contenidos

Fé de Erratas Manual de Contabilidad y Plan de Cuentas

Fe de Erratas Reconversión Monetaria

Capítulo I

Capítulo I Lineamientos Generales

Capítulo II

Capítulo II Catálogo de Cuentas de Activo

Capítulo II Catálogo de Cuentas de Pasivo

Capítulo II Catálogo de Cuentas Otros Rubros

Capítulo III

Sección 3.01 Disponibilidades

Efectivo y Depósitos a la Vistas en Instituciones Bancarias

Inversiones en Depósitos a Plazo y Colocaciones Bancarias

Sección 3.02 Portafolios

Portafolio para Comercialización T

Portafolio de Inversión para Comercialización PIC

Portafolio de Inversión I

Portafolio de Acciones

Sección 3.03 Operaciones Financieras Activas

Operaciones de Reporto

Activos Financieros Directos (En Modificación debido a los lineamientos dados en la circular Nro. 00004 de fecha 11-03-2024)

Activos y Pasivos Financieros Indexados a Títulos Valores (En Modificación debido a los lineamientos dados en la circular Nro. 00004 de fecha 11-03-2024)

Sección 3.04 Bienes de Uso

Bienes de Uso

Bienes Realizables

Sección 3.05 Activos Intangibles, Gastos pagados por anticipado, Cuentas por cobrar y Comisiones por cobrar

Activos Intangibles

Gastos Pagados por Anticipado

Cuentas por Cobrar

Comisiones por Cobrar

Sección 3.06 Operaciones Financieras Pasivas

Pasivos Financieros Directos (En Modificación debido a los lineamientos dados en la circular Nro. 00004 de fecha 11-03-2024)

Obligaciones con Accionistas de Fondos Mutuales

Sección 3.07 Otros Pasivos

Comisiones y Otros Pasivos

Pasivos Laborales

Sección 3.08 Patrimonio

Patrimonio de las Sociedades de Corretaje, Compañías Inversoras Financieras y las Sociedades Administradoras de Entidades de Inversión Colectiva

Patrimonio de los Fondos Mutuales

Sección 3.09 Operaciones y contratos con divisas

Operaciones y contratos con divisas

Sección 3.10 Ajuste por efectos de la Inflación

Ajuste por efectos de la Inflación (NO INCLUIDO)

Sección 3.11 Impuestos

Impuestos

Sección 3.12 Cartera Administrada y Custodia

Cartera Administrada

Custodia

Sección 3.13 Régimen de Provisiones

Régimen de Provisiones Relativas a Bienes Realizables

Régimen de Provisiones Relativas a Acciones No Objeto de Oferta Pública

Régimen de Provisiones Automáticas a Préstamos de Dinero

Régimen de Provisiones Aplicables a los Préstamos o Financiamientos de Margen

Otras Provisiones

Capítulo IV

Capítulo IV Introducción Estados Financieros y Otros Reportes

Capítulo IV Norma de Agrupación Activo

Capítulo IV Norma de Agrupación Pasivo

Capítulo IV Norma de Agrupación Patrimonio, Contingentes E

Capítulo IV Norma de Agrupación Gasto e Ingresos

Capítulo V

Capítulo V Índices Patrimoniales Sociedades de Corretaje (En Modificación debido a los lineamientos dados en la circular Nro. 00004 de fecha 11-03-2024)

Capítulo V Factores de Ponderación

Capítulo V Índices Patrimoniales Compañías Inversoras

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